Как правильно и без последствий аннулировать ошибочную НН

НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях От ошибок не застрахован никто, а тем более при оформлении большого количества налоговых накладных (далее – НН). Самые популярные ошибки, которые бухгалтеры допускают на практике, это ошибки в дате НН или оформление НН и на пер...

A Александра Савченко

13.02.2020 2716 0 0

Хозяйственные операции

Как исправить ошибки в шапке НН

НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях Заполняя налоговую накладную (далее – НН) на поставку товаров (услуг) или предоплату, плательщик НДС может ошибиться не только в их количестве или стоимости, но и в заголовочной части НН. В консультации рассмотрим, каковы особе...

13.02.2020 2287 0 1

Хозяйственные операции

Как составить РК к НН, выписанным на себя

НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях Как и в каких случаях оформляется налоговая накладная (далее – НН) для начисления налоговых обязательств с целью корректировки ранее отраженного налогового кредита, мы рассказали в материале «Начисляем компенсирующие нало...

13.02.2020 2119 0 0

Хозяйственные операции

Проводим зачет и оформляем РК

НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях В каких случаях может идти речь о зачете? Под проведением зачета мы будем подразумевать ситуации, когда после первого события в виде перечисления предоплаты поставщик и покупатель подписывают дополнительное соглашение, согласно котор...

13.02.2020 664 0 1

Хозяйственные операции

РК при возврате товара или предоплаты

НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях Оформить РК при возврате товара или предоплаты за товар или услугу не так просто, как может показаться на первый взгляд. Чтобы сделать это правильно, нужно учитывать, о каком возврате идет речь – полном или частичном. Это необх...

13.02.2020 15089 0 3

Хозяйственные операции

Изменение цены на продукцию после получения предоплаты: как составить РК

НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях В этой статье рассмотрим такую ситуацию. Плательщик НДС получил предоплату за определенное количество продукции и составил налоговую накладную (далее – НН) по цене, указанной в договоре купли-продажи. Отгрузка продукции в счет ...

13.02.2020 777 0 0

Хозяйственные операции

РК при изменении цены: общие правила оформления

НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях Если после осуществления предоплаты за товар или услугу меняется их цена, это служит основанием для выписки расчета корректировки (далее – РК). РК оформляется и в том случае, если цена товара или услуги меняется после их отгруз...

13.02.2020 5389 0 1

Хозяйственные операции

Покупатель – неплательщик НДС: как откорректировать НН

НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях Если покупатель является неплательщиком НДС, порядок проведения корректировки налоговой накладной (далее – НН) имеет свои особенности, в зависимости от причины корректировки и НДС-статуса покупателя на момент ее осуществления. ...

13.02.2020 2388 0 0

Хозяйственные операции

Начисляем компенсирующие налоговые обязательства и оформляем НН

НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях Обстоятельства, при которых начисляются компенсирующие налоговые обязательства, могут возникнуть у каждого плательщика НДС, поэтому важно знать, в каких случаях начисление таких обязательств является обязательным, а когда их можно не...

13.02.2020 16055 3 6

Хозяйственные операции

Если договорная цена ниже базы налогообложения

НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях При продаже товаров (услуг) для целей начисления НДС следует брать базу налогообложения, установленную НК. В консультации рассмотрим нюансы определения базы налогообложения, а также порядок заполнения налоговой накладной (далее &ndas...

13.02.2020 911 0 0

Хозяйственные операции

НН на услуги нерезидента

НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях Порядок обложения НДС операций по приобретению услуг у нерезидента зависит от места поставки этих услуг. Если место поставки определяется на таможенной территории Украины (далее – ТТУ), то услуги облагаются НДС, если за предела...

13.02.2020 1978 0 1

Хозяйственные операции

Поставка товаров/услуг с применением льгот

НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях Налоговой льготой согласно п. 30.1 НК считается освобождение от обязанности начисления и уплаты налога и сбора или их уплата в меньшем размере. Под это определение подходят операции, освобожденные от обложения НДС, и операции, облага...

13.02.2020 762 0 0

Хозяйственные операции

НН на вывоз товаров

НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях В консультации расскажем, как оформить налоговую накладную (далее – НН) при вывозе товаров за пределы таможенной территории Украины (далее – ТТУ) с применением нулевой ставки НДС и освобождением от налогообложения. Вывоз ...

13.02.2020 1027 0 0

Хозяйственные операции

Продажи неплательщику НДС: как оформить НН

НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях Оформление НН в случае поставки товаров (услуг) неплательщику НДС, который не всегда является субъектом хозяйствования (далее – СХ), имеет свои особенности. О них мы и расскажем в консультации. НН на неплательщика НДС При сост...

13.02.2020 5637 0 0

Хозяйственные операции

НН по ежедневным итогам операций

НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях Плательщикам НДС, которые реализуют товары (услуги) конечным потребителям, проблематично составлять налоговую накладную (далее – НН) на каждую поставку товаров (услуг). НК разрешает им выписывать НН по итогам работы за день. О&...

13.02.2020 2693 0 1

Хозяйственные операции

Оформление НН в общем случае

НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях В этой консультации мы рассмотрим некоторые нюансы оформления налоговой накладной (далее – НН) поставщиком при поставке товаров (услуг) на территории Украины, в частности на предоплату, поставку услуг, компенсацию коммунальных ...

13.02.2020 1138 0 0

Хозяйственные операции

РК при изменении номенклатуры товара или услуги

НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях Под изменением номенклатуры следует понимать ситуацию, когда после перечисления предоплаты или отгрузки товаров на основании допсоглашения происходит замена (полностью или частично) одного товара (услуги) другим или несколькими други...

11.02.2020 63345 0 18

Налогообложение и бухучет сельхозпредприятий

Если в финотчетности ошибка

Финансовая отчетность для агропредприятий за 2019 год Для кого эта статья: для предприятий, которые ведут бухучет и составляют финотчетность по национальным П(С)БУ. Акценты этой статьи: даже незначительные погрешности в финансовой отчетности прошлых периодов необходимо исправить; у бухгалтерских ош...

11.02.2020 3096 3 1

Хозяйственные операции

РК при изменении количества товара

НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях Стороны договора поставки (поставщик и покупатель) могут договориться об изменении количества поставляемого товара как после перечисления предоплаты, так и после отгрузки товара. Причины изменения количества могут быть разные, но ясн...

11.02.2020 34055 0 8

Хозяйственные операции

НН в случае аннулирования НДС-регистрации

НДС: налоговая накладная и расчет корректировки в разных ситуациях Прощаясь с НДС, плательщик должен начислить налоговые обязательства на стоимость товаров, услуг и необоротных активов, при приобретении которых отражался налоговый кредит и которые не были использованы (проданы) им до даты аннулирова...

10.02.2020 1917 0 2